5 goldene Regeln fürs Vererben

1. Erb­schaft pla­nen!

Der ei­ge­ne Tod ist noch weit weg und so­wie­so kein The­ma, mit dem man sich zu Leb­zei­ten be­fas­sen möch­te. Von ei­nem of­fe­nen Ge­spräch mit den Nach­kom­men ganz zu schwei­gen. Au­ßer­dem sei doch eh kein nen­nens­wer­tes Ver­mö­gen vor­han­den. So den­ken vie­le zu­künf­ti­ge Erb­las­ser. Doch: „Je­der Mensch hat ei­nen Nach­lass, des­sen Über­ga­be an die nächs­te Ge­ne­ra­ti­on ge­plant wer­den soll­te“, meint An­ja Maultzsch von der Post­bank. „Denn un­zu­rei­chen­de Pla­nung und feh­len­de Ab­spra­chen kön­nen nicht nur zu Kon­flik­ten in­ner­halb der Fa­mi­lie, son­dern auch zu fi­nan­zi­el­len Ein­bu­ßen füh­ren.“ 

2. Letz­ten Wil­len hin­ter­las­sen

Oh­ne ei­nen Letz­ten Wil­len erbt, wer dem Erb­las­ser ver­wandt­schaft­lich am nächs­ten steht: zu­nächst Ehe­gat­ten und Kin­der, dann El­tern und Ge­schwis­ter und schlie­ß­lich an­de­re Ver­wand­te. Durch die­se „ge­setz­li­che Erb­fol­ge“ ent­steht sel­ten ei­ne fi­nan­zi­ell vor­teil­haf­te Er­ben­kon­stel­la­ti­on. Zu­dem kön­nen na­he­ste­hen­de Per­so­nen völ­lig leer aus­ge­hen – das ist zum Bei­spiel bei un­ver­hei­ra­te­ten Le­bens­part­nern der Fall. „Mit ei­nem Tes­ta­ment oder Erb­ver­trag kann man je­de be­lie­bi­ge Per­son an der Erb­schaft be­tei­li­gen oder sie per Ver­mächt­nis mit ei­nem be­stimm­ten Ver­mö­gens­teil be­den­ken“, sagt An­ja Maultzsch. „Das Erbrecht ist kom­plex, bie­tet aber auch zahl­rei­che Ge­stal­tungs­mög­lich­kei­ten. Au­ßer­dem müs­sen For­ma­li­tä­ten ein­ge­hal­ten wer­den, da­mit der Letz­te Wil­le gül­tig ist. Da­her lohnt es sich, den Rat ei­nes Fach­an­walts für Erbrecht oder ei­nes No­tars ein­zu­ho­len.“

3. Zu Leb­zei­ten schen­ken und Frei­be­trä­ge nut­zen

Vom „Ver­er­ben mit war­mer Han­d“ spricht man, wenn zu­künf­ti­ge Erb­las­ser Tei­le ih­res Ver­mö­gens zu Leb­zei­ten ver­schen­ken. Zwar wer­den auch für Schen­kun­gen Steu­ern fäl­lig – und zwar in glei­cher Hö­he wie für Erb­schaf­ten –, al­ler­dings kön­nen die Frei­be­trä­ge al­le zehn Jah­re neu in An­spruch ge­nom­men wer­den. „Nicht nur Be­sit­zer grö­ße­rer Ver­mö­gen soll­ten die­se Mög­lich­keit recht­zei­tig prü­fen, son­dern auch Im­mo­bi­li­en­ei­gen­tü­mer“, rät die Post­bank Ex­per­tin. „Die Prei­se für Häu­ser und Grund­stü­cke sind in den letz­ten Jah­ren deut­lich ge­stie­gen. In die­sem Zu­ge hat der Fis­kus sein Be­wer­tungs­ver­fah­ren für Im­mo­bi­li­en ge­än­dert und setzt in be­stimm­ten Fäl­len ei­nen hö­he­ren Im­mo­bi­li­en­wert an.“ Das kön­ne da­zu füh­ren, dass für „Oma ihr klein Häus­chen“ un­ver­hofft ein Wert von jen­seits ei­ner hal­ben Mil­li­on an­ge­nom­men – und da­mit un­ter Um­stän­den Erb­schafts­steu­er fäl­lig wird.

4. Ver­trau­te mit Voll­mach­ten aus­stat­ten

Rech­nun­gen be­zah­len, Spar­gut­ha­ben ab­he­ben, Wert­pa­pie­re ver­kau­fen: Kon­to­in­ha­ber kön­nen ei­ner drit­ten Per­son Voll­mach­ten aus­stel­len, die sie er­mäch­ti­gen, die Bank­ge­schäf­te stell­ver­tre­tend für sie zu re­geln. Sol­che Bank­voll­mach­ten sind in der Re­gel auch über den Tod hin­aus gül­tig, so­dass die Ver­trau­ens­per­son wei­ter­hin Zu­griff auf die Kon­ten hat – et­wa um die Be­stat­tungs­kos­ten be­zah­len zu kön­nen. Sie gel­ten so lan­ge, bis die Er­ben die­se wi­der­ru­fen.

5. Di­gi­ta­len Nach­lass re­geln

Was ge­schieht nach dem Tod mit den Pro­fi­len in so­zia­len Me­di­en? Wel­che Abos für Apps und di­gi­ta­le Dienst­leis­tun­gen müs­sen ge­kün­digt wer­den? Und wie er­hal­ten die Er­ben Zu­gang zum E-Mail-Post­fach? In­ter­net­nut­zer soll­ten ih­ren Hin­ter­blie­be­nen un­nö­ti­ge Kos­ten und Mü­hen er­spa­ren und ih­ren „di­gi­ta­len Nach­las­s“ zu Leb­zei­ten re­geln. Da­zu ge­hört, ei­ne Über­sicht mit sämt­li­chen Kon­ten, Be­nut­zer­na­men und Kenn­wör­tern zu er­stel­len – das funk­tio­niert auch di­gi­tal per Pass­wort-Ma­na­ger. Wich­tig: „Die Zu­gangs­da­ten für das On­line-Ban­king ge­hö­ren nicht in die­se Über­sich­t“, sagt An­ja Maultzsch. „Wer die­se sen­si­blen Da­ten wei­ter­gibt, ver­stö­ßt ge­gen die all­ge­mei­nen Ge­schäfts­be­din­gun­gen und Sorg­falts­pflich­ten, die der Kon­to­in­ha­ber mit der Er­öff­nung des Kon­tos ak­zep­tiert hat.“