Vererben, ganz wie ich es will

Nie­mand be­schäf­tigt sich ger­ne mit dem ei­ge­nen Tod. Vie­le schie­ben das Re­geln des Nach­las­ses dar­um gern hin­aus oder blen­den es so­gar kom­plett aus. In der Kon­se­quenz kann dies je­doch zu fi­nan­zi­el­len Ein­bu­ßen für die Er­ben und zu Streit in­ner­halb der Fa­mi­lie füh­ren. Zu­dem ver­schenkt man so die Chan­ce, das ei­ge­ne Ver­mö­gen nach in­di­vi­du­el­len Vor­stel­lun­gen zu re­geln. Je­der zwei­te Deut­sche (52 Pro­zent) hält es zum Bei­spiel für ge­recht­fer­tigt, ei­nem Erb­be­rech­tig­ten per Tes­ta­ment oder Erb­ver­trag ei­nen ge­rin­ge­ren An­teil am Er­be zu­zu­wei­sen, als es die ge­setz­li­chen Re­ge­lun­gen vor­se­hen. Zu die­sem Er­geb­nis kommt ei­ne You­Gov-Um­fra­ge im Auf­trag der Deutschen Bank. Als gu­te Grün­de gel­ten bei den Be­frag­ten, dass sich der Er­be nicht um den Ver­stor­be­nen ge­küm­mert hat (31 Pro­zent), dass der Er­be dem Erb­las­ser un­sym­pa­thisch war (19 Pro­zent) und dass der Er­be nicht mit Geld um­ge­hen kann (15 Pro­zent).

Pflicht ist Pflicht

Die ge­setz­li­che Erb­fol­ge greift im­mer dann, wenn der Erb­las­ser kei­nen gül­ti­gen letz­ten Wil­len hin­ter­las­sen hat. Es erbt der Ehe­gat­te und wer ver­wandt­schaft­lich am nächs­ten zum Ver­stor­be­nen steht – zu­nächst des­sen Kin­der und En­kel­kin­der, dann die El­tern und Ge­schwis­ter. Laut Ge­setz ha­ben nicht ver­hei­ra­te­te Le­bens­part­ner, en­ge Freun­de oder Be­zugs­per­so­nen kei­ner­lei An­sprü­che. Das kann der Erb­las­ser zu Leb­zei­ten än­dern, in­dem er ein Tes­ta­ment ver­fasst oder von ei­nem No­tar ei­nen Erb­ver­trag auf­set­zen lässt. „Der Pflicht­teil ei­nes Erb­be­rech­tig­ten be­trägt die Hälf­te des An­teils, der ihm per Ge­setz zu­steht. Die­sen An­spruch kann man nur im Ex­trem­fall aus­he­beln. Aber das Ge­setz lässt Raum für di­ver­se Ge­stal­tungs­mög­lich­kei­ten, um den Nach­lass nach ei­ge­nen Wün­schen zu pla­nen“, sagt An­ja Maultzsch von der Postbank.

Ver­mächt­nis und Auf­la­gen

Per „Ver­mächt­nis“ kann ein kon­kre­ter Teil des Er­bes ei­ner be­stimm­ten Per­son ver­macht wer­den. Ver­brei­tet ist das so­ge­nann­te Vor­aus­ver­mächt­nis, mit dem man ei­nem Erb­be­rech­tig­ten ei­nen grö­ße­ren An­teil zu­kom­men las­sen kann als den an­de­ren. Wird bei­spiels­wei­se ei­ne Im­mo­bi­lie über­tra­gen, ist die­se dann nicht mehr Teil des Ge­sam­ter­bes und wird nicht auf den Erb­teil der be­güns­tig­ten Per­son an­ge­rech­net. „Al­ter­na­tiv soll­te man er­wä­gen, die­sen An­teil am Ver­mö­gen be­reits zu Leb­zei­ten zu über­schrei­ben“, er­klärt An­ja Maultzsch. „Un­ter Um­stän­den wirkt sich ei­ne Schen­kung steu­er­lich güns­ti­ger aus als ein Ver­mächt­nis.“ Ei­ne wei­te­re Mög­lich­keit, das Er­be in­di­vi­du­ell zu re­geln, ist, den letz­ten Wil­len an Auf­la­gen zu knüp­fen: Nur wenn der Er­be be­stimm­te Be­din­gun­gen er­füllt, wird er be­dacht. „Die Mut­ter kann zum Bei­spiel be­stim­men, dass der Sohn nur erbt, wenn er sich nach ih­rem Tod um die Grab­pfle­ge küm­mer­t“, so An­ja Maultzsch. „Da das Erbrecht kom­plex ist, soll­te man sich von ei­nem No­tar oder Fach­an­walt für Erbrecht be­ra­ten las­sen“, emp­fiehlt die Postbank Ex­per­tin.