Firmenfestgeld – 9 Fragen und Antworten

Die Laufzeiten für Firmenfestgeld sind flexibel. Es werden Anlagezeiträume zwischen einem Monat und mehreren Jahren angeboten. In Erwartung erster Leitzinssenkungen im laufenden Jahr und tendenziell bereits wieder sinkender Marktzinsen könnte sich – bei entsprechend nicht benötigter Liquidität – aktuell ein Anlagezeitraum von mindestens einem Jahr anbieten. Wichtig: In der Regel besteht keine Möglichkeit, vor Ablauf der Laufzeit über eine Festgeldeinlage zu verfügen. Wird diese von einem Anbieter eingeräumt, dann nur in Verbindung mit einem Zinsverlust bzw. einer Gebühr.

Nein, der Zins einer Festgeldanlage ist über den gesamten Anlagezeitraum hinweg garantiert. Anders ist das bei Tagesgeldanlagen. Hier wird zumeist ein variabler Zinssatz vereinbart. Das heißt, die Bank kann den Nominalzins jederzeit nach unten oder oben anpassen. Nur zum Teil wird von den Banken auch beim Tagesgeld eine Zinsgarantie über einen gewissen Zeitraum angeboten. Dieser beträgt aber in der Regel nicht mehr als sechs Monate.

Bei mehrjährigen Anlagen werden die Zinsen zumeist entweder jährlich oder endfällig auf das Referenzkonto des Anlegers ausgeschüttet. Einige Banken bieten alternativ die Möglichkeit, die Zinserträge regelmäßig zu thesaurieren, also wieder anzulegen. Anleger können dadurch vom sogenannten Zinseszinseffekt profitieren. Fragen Sie Ihren Steuerberater, welche Variante unter steuerlichen Aspekten am besten für Ihr Unternehmen geeignet ist.

Für jede Festgeldeinlage gibt es eine Mindestanlagesumme. Für Firmenkunden ist diese zumeist höher als für Privatkunden. Dafür ist auch der maximal mögliche Anlagebetrag höher (siehe auch „Wie sicher sind Firmenfestgelder?“). Im Deutsche Bank-Konzern, zu dem auch die Postbank gehört, beträgt die Mindestanlagesumme für Firmenfestgeld 50.000 Euro. Der maximale Anlagebetrag beträgt 5 Millionen Euro.

Festgelder gehören dank ihrer garantierten Verzinsung und nicht bestehender Kursrisiken zu den als vergleichsweise sicher geltenden Anlagen. Das wesentliche Risiko einer Festgeldanlage besteht in der Möglichkeit einer Zahlungsunfähigkeit des kontoführenden Finanzinstituts. Einlagen bei Banken im Europäischen Wirtschaftsraum (EU-Staaten plus Island, Liechtenstein und Norwegen) sind für diesen Fall bis zu einer Höhe von 100.000 Euro je Anleger durch die gesetzliche Einlagensicherung geschützt. Eine deutlich höhere Einlagensicherung insbesondere für Firmen bieten Banken, die Mitglied im Einlagensicherungsfonds deutscher Banken e. V. sind. Mehr zum Thema Einlagensicherung lesen Sie hier. Zu beachten: Bei der Anlage von Festgeld in Fremdwährungen besteht grundsätzlich ein Wechselkursrisiko.

Firmenfestgeldkonten sind grundsätzlich gebührenfrei. Allerdings können Gebühren für ein erforderliches Referenzkonto etwa in Form eines Geschäftskontos anfallen.

Am Ende der Laufzeit werden zumeist das Anlagekapital und die Zinsen automatisch auf das bei der Festgeldkontoeröffnung angegebene Referenzkonto überwiesen. Gut zu wissen: Einige Festgeldanlagen verlängern sich automatisch zu dem dann gültigen Zinssatz, falls sie nicht innerhalb einer im Vertrag angegebenen Frist gekündigt werden.

Die Besteuerung der Erträge aus einer Firmenfestgeldanlage hängt von der Rechtsform des anlegenden Unternehmens ab. In jedem Fall müssen Zinserträge als Einnahmen aus Kapitalvermögen in der Steuererklärung angegeben werden. Bei Personengesellschaften werden die Kapitalerträge mit der persönlichen Einkommensteuer der Gesellschafter versteuert; bei Kapitalgesellschaften fallen Körperschaftsteuer und der Solidaritätszuschlag an. Je nach Art des Unternehmens muss zudem Gewerbesteuer abgeführt werden. Zu Details fragen Sie bitte Ihren Steuerberater.