Firmenfestgeld – 9 Fragen und Antworten

Die Lauf­zei­ten für Fir­men­fest­geld sind fle­xi­bel. Es wer­den An­la­ge­zeit­räu­me zwi­schen ei­nem Mo­nat und meh­re­ren Jah­ren an­ge­bo­ten. In Er­war­tung wei­te­rer Leit­zins­sen­kun­gen im lau­fen­den Jahr und ten­den­zi­ell be­reits wie­der sin­ken­der Markt­zin­sen könn­te sich – bei ent­spre­chend nicht be­nö­tig­ter Li­qui­di­tät – ak­tu­ell ein An­la­ge­zeit­raum von min­des­tens ei­nem Jahr an­bie­ten. Wich­tig: In der Re­gel be­steht kei­ne Mög­lich­keit, vor Ab­lauf der Lauf­zeit über ei­ne Fest­geld­ein­la­ge zu ver­fü­gen. Wird die­se von ei­nem An­bie­ter ein­ge­räumt, dann nur in Ver­bin­dung mit ei­nem Zins­ver­lust bzw. ei­ner Ge­bühr.

Nein, der Zins einer Festgeldanlage ist über den gesamten Anlagezeitraum hinweg garantiert. Anders ist das bei Tagesgeldanlagen. Hier wird zumeist ein variabler Zinssatz vereinbart. Das heißt, die Bank kann den Nominalzins jederzeit nach unten oder oben anpassen. Nur zum Teil wird von den Banken auch beim Tagesgeld eine Zinsgarantie über einen gewissen Zeitraum angeboten. Dieser beträgt aber in der Regel nicht mehr als sechs Monate.

Bei mehr­jäh­ri­gen An­la­gen wer­den die Zin­sen zu­meist ent­we­der jähr­lich oder end­fäl­lig auf das Re­fe­renz­kon­to der An­le­ge­rin oder des An­le­gers aus­ge­schüt­tet. Ei­ni­ge Ban­ken bie­ten al­ter­na­tiv die Mög­lich­keit, die Zins­er­trä­ge re­gel­mä­ßig zu the­sau­rie­ren, al­so wie­der an­zu­le­gen. An­le­ge­rin­nen und An­le­ger kön­nen da­durch vom so­ge­nann­ten Zin­ses­zins­ef­fekt pro­fi­tie­ren. Fra­gen Sie Ih­re Steu­er­be­ra­te­rin oder Ih­ren Steu­er­be­ra­ter, wel­che Va­ri­an­te un­ter steu­er­li­chen As­pek­ten am bes­ten für Ihr Un­ter­neh­men ge­eig­net ist.

Für jede Festgeldeinlage gibt es eine Mindestanlagesumme. Für Firmenkunden ist diese zumeist höher als für Privatkunden. Dafür ist auch der maximal mögliche Anlagebetrag höher (siehe auch „Wie sicher sind Firmenfestgelder?“). Im Deutsche Bank-Konzern, zu dem auch die Postbank gehört, beträgt die Mindestanlagesumme für Firmenfestgeld 50.000 Euro. Der maximale Anlagebetrag beträgt 5 Millionen Euro.

Festgelder gehören dank ihrer garantierten Verzinsung und nicht bestehender Kursrisiken zu den als vergleichsweise sicher geltenden Anlagen. Das wesentliche Risiko einer Festgeldanlage besteht in der Möglichkeit einer Zahlungsunfähigkeit des kontoführenden Finanzinstituts. Einlagen bei Banken im Europäischen Wirtschaftsraum (EU-Staaten plus Island, Liechtenstein und Norwegen) sind für diesen Fall bis zu einer Höhe von 100.000 Euro je Anleger durch die gesetzliche Einlagensicherung geschützt. Eine deutlich höhere Einlagensicherung insbesondere für Firmen bieten Banken, die Mitglied im Einlagensicherungsfonds deutscher Banken e. V. sind. Mehr zum Thema Einlagensicherung lesen Sie hier. Zu beachten: Bei der Anlage von Festgeld in Fremdwährungen besteht grundsätzlich ein Wechselkursrisiko.

Firmenfestgeldkonten sind grundsätzlich gebührenfrei. Allerdings können Gebühren für ein erforderliches Referenzkonto etwa in Form eines Geschäftskontos anfallen.

Am Ende der Laufzeit werden zumeist das Anlagekapital und die Zinsen automatisch auf das bei der Festgeldkontoeröffnung angegebene Referenzkonto überwiesen. Gut zu wissen: Einige Festgeldanlagen verlängern sich automatisch zu dem dann gültigen Zinssatz, falls sie nicht innerhalb einer im Vertrag angegebenen Frist gekündigt werden.

Die Be­steue­rung der Er­trä­ge aus ei­ner Fir­men­fest­geld­an­la­ge hängt von der Rechts­form des an­le­gen­den Un­ter­neh­mens ab. In je­dem Fall müs­sen Zins­er­trä­ge als Ein­nah­men aus Ka­pi­tal­ver­mö­gen in der Steu­er­er­klä­rung an­ge­ge­ben wer­den. Bei Per­so­nen­ge­sell­schaf­ten wer­den die Ka­pi­tal­er­trä­ge mit der per­sön­li­chen Ein­kom­men­steu­er der Ge­sell­schaf­ter ver­steu­ert; bei Ka­pi­tal­ge­sell­schaf­ten fal­len Kör­per­schaft­steu­er und der So­li­da­ri­täts­zu­schlag an. Je nach Art des Un­ter­neh­mens muss zu­dem Ge­wer­be­steu­er ab­ge­führt wer­den. Zu De­tails fra­gen Sie bit­te Ih­re Steu­er­be­ra­te­rin oder Ih­ren Steu­er­be­ra­ter.