Auf Kapitalerträge werden Steuern fällig. Damit der Sparer-Pauschbetrag (= Freibetrag) für die Besteuerung von Kapitalerträgen bereits auf Ebene der Bank berücksichtigt wird, müssen Sie ihn aktiv mithilfe eines Freistellungsauftrags in Anspruch nehmen. Nur dann beauftragen Sie die Bank zum Beispiel Zinserträge bis zur Höhe Ihres beantragten Freistellungsauftrag keine Abgeltungsteuer an das Finanzamt abführen.
Mit der Freistellung der Kapitalanlage erhalten Anleger die Kapitalerträge ohne Abgeltungsteuer, sofern der Freibetrag nicht überschritten wird. Doch selbst dann lohnt sich der Freistellungsauftrag, denn Steuern fallen nur auf den Teil des Ertrags an, der über dem Freibetrag liegt. Zu den Kapitalerträgen gehören Fonds- Ausschüttungen, Dividenden, Zinsen und realisierte Gewinne aus Wertpapiergeschäften.
Der Sparer-Pauschbetrag gilt für jeden. Das bedeutet, dass 1.000 Euro pro Jahr jedem zustehen. Zusammen veranlagte Ehegatten/Lebenspartnern können bis zu 2.000 Euro nutzen. Auch Kindern steht der Freibetrag in voller Höhe von 1.000 Euro zu. Wenn Eltern für ihre minderjährigen Kinder einen Freistellungsauftrag für Kapitalerträge erteilen möchten, müssen Erziehungsberechtigte den Antrag unterschreiben.
Den Freistellungsauftrag können Sie direkt im Postbank Online-Banking einrichten und ändern. Ausführliche Informationen finden Sie hier.
Folgende Dinge sollten Sie bei einem Freistellungsauftrag für Kapitalerträge beachten:
Zusammen veranlagte Ehegatten/Lebenspartner können den Freistellungsauftrag entweder gemeinsam erteilen und unterschreiben (bis max. 2.000 Euro) oder Einzel-Freistellungsaufträge (jeweils bis max. 1.000 Euro) erteilen. Einzelaufträge können nur auf Einzelkonten (auf eine Person lautend) angewandt werden.
Werden die Freistellungsaufträge ungünstig auf verschiedene Banken verteilt, kann es passieren, dass der Freibetrag nicht voll ausgenutzt wird. Dann wird von den Banken zu viel Abgeltungsteuer abgeführt. In diesem Fall füllen Sie bei der Einkommensteuererklärung die Anlage „Einkünfte aus Kapitalvermögen (KAP)“ aus. Dort werden alle Erträge sowie die bereits abgeführten Steuern eingetragen. Das Finanzamt berechnet die Abgeltungsteuer dann neu und zahlt zu viel geleistete Beträge zurück.
